投资（ODI）备案的几种常见的情况：

1. 企业有海外上市需求

对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方式，进行境外投资备案（ODI）是不可或缺的步骤。这既有助于境外融资和资本运作的便利性，为未来投资退出提供方便，同时也是基于税务方面的考量，确保企业税务合规。

2. 海外直接投资并购及扩张需求

企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处理相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件，这是确保资金合规出境的重要步骤。

3. 海外子公司返程投资

国内公司在海外设立的子公司计划再返回国内设立外资公司，当这家外资公司在开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。这是确保外资公司资金来源合法性的重要措施。

4. 国外子公司开银行账户

当企业在海外设立的子公司需要在当地开立银行账户时，银行可能会要求内地母公司向该账户汇入一笔款项作为激活资金，在此情况下银行会要求内地母公司提供ODI备案证书，以确保资金的合规性。

5. 跨境电商开展业务

对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司而言，进行ODI备案是实现合规转型的必然选择。通过ODI备案，企业可以确保资金在跨境流动中的合规性，降低因违规操作而带来的风险。

企业境外投资的监管主体

1. 国家发展和改革委员会/省级政府发展改革部门：《企业境外 办法》第六条 “国家发展和改革委员会在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。”

1. 确定投资项目：明确投资目的、投资金额、投资方式等基本信息，并了解目标国家或地区的相关法律法规，包括外汇管理、投资审批和税务等方面的规定。

2. 准备相关材料：

- 商务部（商委）所需材料：国内公司营业执照；国内公司海外投资的必要性说明、简单说明及业务说明；国内公司的股权架构；联系人信息（提供电话、邮箱、地址等）。

- 发改委所需材料：追溯到实际控制人的股权架构；国内公司上一年度的审计报告；国内公司银行存款证明（存款余额要大于投资金额）；并购类项目需提供尽职调查报告。

3. 提交备案申请：

- 中方投资额在3亿美元以下的境外投资，企业经市商务局转报省商务厅备案。

- 中方投资额在3亿美元以上的境外投资，企业经市商务局转报省商务厅，省商务厅审核后报商务部同意后备案。

企业通过商务部业务系统统一平台“企业端”进行注册（具体可查询企业端手册），选择对外投资信息管理业务应用，在线填写《境外投资备案表》并提交，并购项目还需在线填写《境外并购事项前期报告表》并提交。同时，企业需在系统内上传材料扫描版。

4. 审核与备案：商务厅和发改委将对企业提交的备案申请进行审核，内容包括投资项目的合法性、合规性和可行性等。

如果申请材料不完整或不符合要求，可能会要求企业补充材料或进行修改。审核通过后，商务部门颁发《企业境外投资证书》，发改部门颁发《境外投资项目备案通知书》。

5. 外汇登记：备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。